Η αυστηροποίηση της εφαρμογής του νομοθετικού πλαισίου οδηγεί πολλούς λογιστές να αντιμετωπίζουν ποινές ως συνυπεύθυνοι για παραλείψεις αναφορών ύποπτων συναλλαγών ή φοροδιαφυγής. Ο Ν. 4557/2018 προβλέπει ότι όσοι επαγγελματίες, μεταξύ των οποίων και οι λογιστές, παρέχουν υπηρεσίες που σχετίζονται με οικονομικές ή εμπορικές συναλλαγές, έχουν την υποχρέωση να εφαρμόζουν μέτρα δέουσας επιμέλειας απέναντι στους πελάτες τους και να αναφέρουν άμεσα στις αρμόδιες αρχές οποιαδήποτε ύποπτη συναλλαγή ή απόπειρα συναλλαγής που θα μπορούσε να σχετίζεται με ξέπλυμα χρήματος ή χρηματοδότηση της τρομοκρατίας.
Ιδιαίτερα σε υποθέσεις εικονικών τιμολογίων αναδεικνύονται σημαντικές ευθύνες λογιστών, οι οποίοι – σύμφωνα με τις αρχές – επί σειρά ετών γνώριζαν ή όφειλαν να γνωρίζουν ότι επιχειρήσεις που εξυπηρετούσαν λειτουργούσαν ως εκδότες ή λήπτες εικονικών παραστατικών.
Παρά την επαναλαμβανόμενη και συστηματική φύση αυτών των πρακτικών, πολλοί δεν προέβησαν ποτέ σε σχετική αναφορά, με αποτέλεσμα να αντιμετωπίζουν πλέον κατηγορίες για συνέργεια ή συγκάλυψη, ακόμα κι αν δεν συμμετείχαν άμεσα στην έκδοση των παραστατικών. Η παράλειψη αυτή εκλαμβάνεται ως σοβαρή παραβίαση των υποχρεώσεων τους στο πλαίσιο της νομοθεσίας για την πρόληψη του οικονομικού εγκλήματος.
Ο φόβος πλέον είναι διάχυτος στον κλάδο, καθώς η γραμμή μεταξύ νόμιμης δραστηριότητας και ποινικά κολάσιμης αμέλειας έχει γίνει εξαιρετικά λεπτή. Ειδικά όταν ο λογιστής, χωρίς πρόθεση ή λόγω έλλειψης πρόσβασης σε όλα τα δεδομένα, δεν υποπτευθεί εγκαίρως πρακτικές φοροδιαφυγής ή απόπειρες νομιμοποίησης εσόδων, κινδυνεύει να θεωρηθεί συνυπεύθυνος.